Compliance Prüfung nach IDW PS 980

Immer mehr Unternehmen sehen die Notwendigkeit, Compliance Management Systeme (CMS) einzurichten, um Verstöße gegen Gesetze und interne Richtlinien zu verhindern und damit Vermögens- und Reputationsschäden vom Unternehmen abzuwenden. Außerdem verfolgen die gesetzlichen Vertreter in der Regel das Ziel, durch Compliance Management Systeme eine bessere Enthaftung zu erreichen.

In diesem Sinne ist ein externer Nachweis, der auf die Effektivität des Compliance Management Systems abzielt, hilfreich. Der IDW PS 980 beinhaltet Grundsätze zur Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit eines Compliance Management Systems, die ein abschließendes Prüfungsurteil enthält. Unser unabhängiges Urteil und unser umfassender Prüfbericht bieten Ihnen eine objektive und aussagekräftige Einschätzung zur Konzeption, Implementierung und Wirksamkeit Ihres CMS. Wir identifizieren Schwachstellen und geben Empfehlungen für Verbesserungen ab, damit Ihr CMS gezielt optimiert werden kann. Setzen Sie mit einer unabhängigen Prüfung ein Zeichen, dass Compliance in Ihrem Unternehmen ernst genommen wird und profitieren Sie von einer Stärkung der internen und externen Wahrnehmung der Compliance-Anstrengungen in Ihrem Unternehmen.

Dem Prüfer wird durch den IDW PS 980 ein Rahmen vorgegeben, so dass die Handlungsspielräume in Ihrem Unternehmen optimal berücksichtigt werden können. Legen Sie die inhaltlichen Prüfungsschwerpunkte fest, die für Ihr Unternehmen besonders relevant sind. 

Der Standard sieht drei unterschiedliche Prüfungsphasen vor, die jeweils aufeinander aufbauen:

• Konzeptionsprüfung (Stufe 1): Enthält das CMS alle erforderlichen Grundelemente und sind diese zutreffend dokumentiert?
• Angemessenheitsprüfung (Stufe 2): Sind die beschriebenen Maßnahmen geeignet, mit hinreichender Sicherheit wesentliche Regelverstöße zu erkennen und zu verhindern? Sind die Maßnahmen und Grundsätze implementiert worden?
• Wirksamkeitsprüfung (Stufe 3): Sind die implementierten Grundsätze und Maßnahmen wirksam?

Unser Team aus Experten mit kaufmännischem und juristischem Hintergrund unterstützt Sie gerne bei der individuellen Ausgestaltung Ihrer Prüfung nach dem IDW PS 980.